Vous pouvez avoir des produits exceptionnels et des clients fidèles, mais si vous gérez de manière désinvolte vos flux de trésorerie, votre entreprise peut rapidement rencontrer des difficultés et connaître la ruine.

Le fonds de roulement, c’est le carburant qui fait tourner la machine. Sans lui, même la meilleure entreprise s’arrête.

Qu’est-ce que le fonds de roulement et pourquoi est-il vital pour la santé financière d’une entreprise ?

Le fonds de roulement, c’est l’argent dont une entreprise a besoin pour payer ses dépenses courantes. Cela inclut les factures des fournisseurs, les salaires des employés, et tout ce qui permet à l’entreprise de fonctionner jour après jour.

Pour faire simple, c’est la différence entre l’argent que vous recevez rapidement (comme les paiements des clients) et l’argent que vous devez dépenser bientôt (comme les factures ou les dettes à court terme).

Si cette différence est positive, votre entreprise peut gérer ses besoins immédiats. Si elle est négative, il y a un risque que vous ne puissiez pas honorer vos engagements financiers.

Une bonne gestion de votre fonds de roulement est donc vitale.

Elle permet de garantir que vous aurez toujours assez de liquidités pour couvrir vos dépenses, même en cas de retards de paiement ou de ralentissement des ventes.

Dans cet article, nous allons examiner ensemble les erreurs que les entreprises font souvent dans la gestion de leur fonds de roulement. Nous vous donnerons des conseils pratiques et accessibles pour éviter ces pièges et assurer une gestion saine de vos finances.

Ces astuces vous permettront de mieux comprendre et gérer vos flux de trésorerie.

5 erreurs courantes dans la gestion de votre trésorerie ou fonds de roulement 

La gestion du fonds de roulement peut sembler technique et complexe, mais elle joue un rôle clé dans la bonne santé d’une entreprise. Surtout pour les petites entreprises, comme celles que l’on voit au Togo. Il est facile de tomber dans certains pièges si l’on ne comprend pas bien la gestion de cet élément.

Voici cinq erreurs fréquentes dans la gestion du fonds de roulement et comment les éviter.

Erreur 1 : Confondre bénéfice et liquidités

De nombreuses personnes pensent que si une entreprise réalise des bénéfices, tout va bien. Pourtant, il y a une différence importante entre faire des bénéfices et avoir des liquidités disponibles.

Les bénéfices sont les gains que l’entreprise réalise après avoir payé toutes ses charges (salaires, loyers, matières premières, etc.). Ces bénéfices peuvent apparaître sur le papier, mais cela ne signifie pas forcément que l’entreprise a de l’argent en main.

Les liquidités, c’est l’argent qui est immédiatement disponible pour payer les dépenses courantes comme les factures des fournisseurs, les salaires, les impôts, etc. Si une entreprise n’a pas assez de liquidités, elle peut être incapable de couvrir ces frais, même si elle réalise des bénéfices.

Prenons l’exemple d’un commerçant au Grand Marché de Lomé. Supposons que ce commerçant réalise un bénéfice net de 200 000 FCFA pour le mois.

Pourtant, ses clients lui demandent souvent des crédits, ce qui signifie qu’ils ne paient pas immédiatement leurs achats. En fin de mois, bien que le commerçant ait réalisé des ventes sur le papier, il n’a reçu que 50 000 FCFA en liquide.

Alors que ses factures (comme le loyer du magasin et les salaires des employés) s’élèvent à 80 000 FCFA. Il n’a pas assez d’argent pour tout payer, malgré son bénéfice apparent. Ce problème survient lorsque l’on ne fait pas la différence entre les bénéfices théoriques et les liquidités disponibles.

Conseil :

Toujours surveiller l’argent réellement disponible (liquidités) plutôt que de se fier uniquement aux bénéfices sur le papier.

Erreur 2 : Mauvaise gestion des créances clients

Au Togo et ailleurs, il est courant que des clients demandent des délais pour payer. Cela peut sembler généreux d’accorder du crédit, mais une mauvaise gestion des créances clients peut rapidement mettre votre entreprise en difficulté.

Les créances représentent l’argent que vos clients vous doivent.

Si vous vendez des produits ou services à crédit, cet argent ne rentre pas tout de suite dans votre caisse. Plus vous attendez pour récupérer ces paiements, plus vous risquez de manquer de liquidités pour payer vos propres factures.

Un recouvrement lent bloque donc les liquidités et affecte négativement votre fonds de roulement.

Exemple concret :

Un entrepreneur qui vend des matériaux de construction à Kpalimé accorde régulièrement des délais de paiement à ses clients et leur permet de régler leurs factures en plusieurs tranches.

Pendant ce temps, il doit continuer à acheter des matériaux à ses fournisseurs et payer ses employés. Si ses clients tardent à régler leurs dettes, il risque de ne pas avoir assez d’argent pour financer son activité, ce qui pourrait l’obliger à s’endetter ou à retarder des paiements importants.

Pour éviter ce problème, il est conseillé de mettre en place des politiques de crédit strictes.

Par exemple, fixer un délai maximum de paiement (comme 15 ou 30 jours) et veiller à rappeler régulièrement les clients qui ne respectent pas ce délai.

Un autre conseil serait de proposer des incitations pour les paiements rapides, comme des réductions ou des remises pour ceux qui paient comptant.

Cela permettrait de renforcer votre fonds de roulement en accélérant l’arrivée des liquidités.

Erreur 3 fonds de roulement : Surstocker des produits

Une autre erreur coûteuse est de dépenser beaucoup d’argent pour accumuler des stocks de produits qui ne se vendent pas immédiatement. Cela peut immobiliser vos liquidités, créant des tensions sur votre fonds de roulement.

Lorsque vous achetez ou produisez des biens pour les vendre, vous devez dépenser ou investir de l’argent au début. Cependant, si vos produits ne se vendent pas rapidement, votre argent ou investissement reste immobilisé et bloqué sous forme de stock invendu.

Pendant ce temps, d’autres dépenses s’accumulent (comme les salaires, le loyer ou les charges), et vous risquez de manquer de liquidités pour les payer.

Imaginez un propriétaire d’une boutique à Aného qui vend des téléphones portables. En prévision de la rentrée scolaire, il décide d’acheter 50 nouveaux téléphones, pensant qu’ils se vendront rapidement.

Cependant, les ventes ne sont pas aussi rapides que prévu. Pendant que les téléphones restent en stock, il doit payer son loyer, ses employés et les frais de fonctionnement de la boutique. Comme une grande partie de son fonds de roulement est immobilisée dans son stock invendu, il se retrouve à court de liquidités pour couvrir ces dépenses.

Pour éviter d’immobiliser vos liquidités et votre fonds de roulement en stocks, vous devez prévoir vos ventes de manière réaliste.

Analysez les tendances du marché et évitez de surstocker des produits dont vous n’êtes pas certain qu’ils se vendront rapidement.

Vous aurez alors plus de liquidités pour répondre à vos besoins financiers immédiats.

Erreur 4 : S’endetter à court terme pour financer des besoins à long terme

Parfois, les entreprises utilisent des prêts à court terme pour financer des projets à long terme, comme l’achat de nouveaux équipements ou l’extension d’un local.

Bien que cela puisse sembler une solution rapide, cela peut être dangereux pour votre fonds de roulement.

Les prêts à court terme doivent être remboursés rapidement, souvent avec des échéances fréquentes. Si vous utilisez ce type de prêt pour financer des projets qui ne génèrent pas de revenus immédiatement, vous pourriez vous retrouver sous pression pour effectuer les remboursements. Cela peut mettre à mal votre trésorerie et nuire à votre fonds de roulement.

Exemple

Une petite entreprise de menuiserie à Lomé décide d’emprunter 2 millions FCFA sur 6 mois pour acheter de nouvelles machines. Malheureusement, l’entreprise n’aura pas de retour sur cet investissement avant au moins un an, car elle doit d’abord former ses employés à l’utilisation des machines et développer sa clientèle.

Entre-temps, elle doit rembourser le prêt rapidement. Cela crée une pression énorme sur son fonds de roulement, car elle doit effectuer des paiements sans avoir encore généré de revenus supplémentaires.

Conseil :

Utilisez des financements adaptés à la durée de vos besoins. Pour des projets à long terme, comme l’achat d’équipements, optez pour des prêts à long terme avec des conditions de remboursement plus souples. Cela vous permettra de mieux gérer vos flux de trésorerie sans mettre en danger votre fonds de roulement.

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Erreur 5  : Ignorer la saisonnalité des revenus

Certaines entreprises ont des revenus qui varient en fonction des saisons.

Ignorer cette saisonnalité peut être une erreur coûteuse.

Si vous dirigez une entreprise dont les ventes fluctuent selon les périodes de l’année (par exemple, une entreprise qui vend des cadeaux de Noël ou des équipements scolaires), il est de votre devoir de prévoir un fonds de roulement suffisant pour traverser les périodes creuses, où les ventes sont moins importantes.

Mettez de l’argent de côté pendant les périodes de fortes ventes pour compenser les périodes creuses et éviter tout stress financier.

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